发布时间:2020-09-14 15:58      浏览次数:577

根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)和《内蒙古自治区财政厅关于<开展2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作>的通知》(内财会〔2020〕552号)等部署要求,结合内部控制报告编报工作总体安排,呼和浩特市财政局会计科成立联合工作组于2020年06月10日-2020年8月31日,依据财政部关于印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》的通知(财会〔2012〕21号)、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)、《关于印发<呼市财政局2018年度推进内控建设实施方案>的通知》(呼财办〔2018〕22号)、国家、内蒙古自治区、呼和浩特市人民政府(含呼和浩特市财政局)颁布的各项具体业务的法律法规、政策要求等,陆续对市属一级预算单位的内控报告进行审核。

审核单位范围包括呼和浩特市市属一级预算单位87家,旗县区财政局本级9家。

审核业务范围包括单位层面内部控制建设情况:内部控制机构组成情况、内部控制风险评估覆盖情况、风险清单、内部控制评价与监督、权利运行制衡机制填报情况是否符合佐证要求;

业务层面内部控制建设情况(一):六大业务工作职责及其分离情况、内部控制业务轮岗情况填报是否符合佐证要求;

业务层面内部控制建设情况(二):预算管理、收支管理、政府采购管理、国有资产管理、建设项目管理、合同管理等关键管控点填报情况是否符合佐证要求;

业务层面内部控制建设情况(四):内部控制制度执行情况数据填报是否符合佐证要求;

信息系统层面内部控制建设情况:信息系统层面内部控制建设情况填报是否符合佐证要求。

对多有单位填报情况进行了汇总,对所发现的主要问题进行了分析。通过规范业务管理过程中各个环节,强化对核心权力运行的制约和监督,有效解决权力运行关键环节中存在的问题,积极防范和有效化解廉政风险,切实发挥内部控制的基础保障作用。

【报送单位:会计科】