发布时间:2015-01-19 17:21      浏览次数:2633

市本级各预算单位:

  为加强市本级财政支出管理,增强预算执行透明度,提高财政资金的安全性、规范性和有效性,根据《财政部门监督办法》(财政部令第69号)、《中央财政国库动态监控管理暂行办法》(财库〔2013〕217号)和我市财政国库管理制度改革相关规定,制定《呼和浩特市本级预算执行动态监控管理办法 (试行)》,请遵照执行。

  附件:呼和浩特市本级预算执行动态监控管理办法 (试行)》

2014年5月22日
 
 


呼和浩特市本级预算执行动态监控管理办法

  第一条 为加强市本级财政支出管理,增强预算执行透明度,提高财政资金的安全性、规范性和有效性,根据《财政部门监督办法》(财政部令第69号)、《中央财政国库动态监控管理暂行办法》(财库[2013]217号)和我市财政国库管理制度改革相关规定,制定本办法。

  第二条  本办法所称预算执行动态监控是市财政局依据有关法律、法规和制度,以系统自动受理与实时预警、人工核查相结合的管理模式,对财政性资金在实行国库集中支付过程中的有关信息进行判断、核实、处理,及时纠正资金拨付和使用过程中的违规行为,达到规范支付、防范风险、提高效益目的的监督管理工作。

  第三条  动态监控对象为市本级实行国库集中支付的预算单位、代理市本级国库集中支付以及财政专户等财政业务的代理银行。

  第四条  预算执行动态监控的基本要素包括资金性质、指标来源、项目名称、功能科目、经济科目、付款人信息、支付方式、支付时间、支付金额、用途、收款人信息、预算文号等。

  第五条  预算执行动态监控的内容

  (一)预算单位财政资金支付情况

  1. 预算单位是否按批复的年度预算使用财政资金。

  2.预算单位是否按上级下达专项资金的用途使用专项资金。

  3.预算单位是否按我市账户管理的有关规定支付财政资金。有无违反规定通过零余额账户向本单位实有资金账户(包括市本级预算单位其它资金集中账户)上级主管单位、所属下级单位账户、个人账户划转财政资金;

  4.预算单位是否按照公务卡制度规定使用公务卡和报销公务支出,对纳入《呼和浩特市本级公务卡强制结算目录》的公务支出是否严格按规定办理。

  5.预算单位是否按《现金管理暂行条例》的规定使用现金,是否存在大额提取现金或提取现金比例超过规定标准。

  6.对按规定采取直接支付方式的资金是否按照规定办理直接支付,支付信息是否完整、准确、真实。

  7.预算单位 “三公经费”支出等一般性支出,是否超出当年国家、自治区及我市确定的控制标准。

  8.是否按照财政财务管理规定的标准报销费用。

  9.预算单位资金支付信息是否完整、准确。

  (二)代理银行代理国库集中支付业务情况。

  1.是否严格按照代理协议办理财政资金支付业务;

   2.是否按市财政局批准的支付指令及时、准确支付财政资金;

  3.是否按规定办理资金结算;

  4.是否按规定及时反馈财政资金支付信息;

   5.是否存在对账不及时、信息不清楚、资金存在安全隐患等问题。

  (三)其他需要监控的事项

  第六条  市财政局利用预算执行动态监控系统,通过采取系统预警和综合核查相结合的管理方式,对财政资金支付行为进行事前监督、事中监控和事后跟踪检查,主要监控方式是:

  (一)系统预警指市财政局通过在预算执行动态监控系统中设置预警规则的方式,实现对国库集中支付系统的每一笔业务实时筛查、甄别和判断,对可疑信息实时报警。

  (二)综合核查指市财政局单独或会同其他相关部门对动态监控中发现的疑点或违规问题进行核实、纠正、处理的监督管理活动,主要有询问核查、调阅资料、实地核查等方式。 

  1.询问核查:市财政局针对预算执行动态监控系统发现的疑点问题,向预算单位、代理银行和收款单位等了解相关情况,核实具体问题,对疑点问题做出初步判断。

  2.调阅资料:经询问核查仍不能完全核实情况的问题,市财政局可要求相关单位提供有关文件、合同、支付单据、原始凭证、账表等资料进行核查。

  3.实地核查:对于经上述两种方式仍不能完全核实情况的问题,或经核实存在重大疑点的问题,市财政局可通过实地查阅账目、会计资料等进一步调查核实,对重大问题及时报告。

   第七条  预算单位存在违规行为的,根据违规程度按下列方式处理:

   (一)对因理解偏差、操作失误等发生的错误支付行为,市财政局通过电话等方式告知单位,按照正确操作方式立即予以纠正;

  (二)违规行为属于违反预算执行管理工作制度规定的,由市财政局做出退回违规资金、调整账目、补办手续等处理;

  (三)对不及时纠正违规行为的,实地核查中不配合核查、拒不执行处理决定、不按要求整改的,由市财政局向其发出书面责令整改意见,要求限期予以纠正,并通报其主管部门;

  (四)对不在限期内落实书面责令整改意见的,市财政局依据有关财政法律法规和制度规定可做出暂缓其用款计划批复、撤销相关银行账户等处理措施,并视情节严重程度,予以通报。

   第八条 代理银行存在违规行为的,应将违规资金退回零余额账户或重新办理有关业务;造成损失的,由代理银行承担赔偿责任。

  第九条  通过预算执行动态监控发现预算单位有违反《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等财政法律法规的违法行为,由市财政局依法做出处理处罚,对不属于财政局职权范围内的事项,按规定程序移交有关部门依法处理。

   第十条  预算单位及代理银行应在核查情况通报发送30个工作日内对通报的问题做出整改,并将整改情况书面反馈到市财政局。市财政局建立违规整改跟踪反馈机制,监督整改结果和成效。

  第十一条 市财政局在预算执行动态监控中的主要职责:

   (一)市财政局国库科的主要职责

  1.负责对动态监控中发现的问题,通过电话核查、调阅资料等方式核实具体情况,并对相关预算单位提出相应的整改要求。

  2.在动态监控核查中发现重大疑点问题,及时移交财政监督检查局。

  3. 对动态监控中发现的问题建立定期通报机制,及时通报到市财政局相关业务科室、财政监督检查局及相关预算单位;

  4、针对监控中发现的典型性问题和监督检查结果,改进完善动态监控制度及监控机制;

  (二)市财政局预算科的主要职责

  1.根据预算执行管理规定,提出完善动态监控机制的有关要求。

  2.负责针对动态监控中涉及到预算编制管理方面的问题,提出相应的管理措施,并在下年度编制预算、制订管理办法时做出相应的规定。

  (三)呼和浩特市国库收付中心的主要职责

  1、对本级预算单位财政资金支付使用情况进行日常动态监控,在监控中发现的问题,通过电话核查,调阅资料等方式查明情况,并要求预算单位做出相应的整改。

  2.对财政资金支付过程要求预算单位进行整改的事项,预算单位不及时整改纠正的,国库收付中心形成报告移交国库科和监督检查局。

  (四)监督检查局的主要职责

  1、负责实施动态监控系统的日常监督检查,发现存在疑点的问题,要求国库科、国库收付中心予以关注或核查;

  2、负责对动态监督中发现的重大问题,组织实地核查。

  3、负责针对国库科及国库收付中心移交的问题,展开专项检查,并将检查结果通报被查单位和局机关相关业务科室。

  第十二条 预算单位在预算执行动态监控中的主要职责:

  (一)按财政国库管理制度规定支付使用财政资金,并做好相应的财务管理和会计核算工作。

  (二)按照市财政局预算执行动态监控核查要求,及时、完整、准确地提供有关资料。

  (三)对市财政局发现的违规行为及时进行纠正和整改。

  (四)各主管部门对所属单位国库集中支付工作负有监督管理职责,负责与市财政局建立监控工作互动机制。

   第十三条 代理银行在预算执行动态监控中的主要职责:

  (一)按照财政国库管理制度规定的业务流程和规范支付清算资金。

  (二)按市财政局监控的需求,及时、准确将国库集中支付相关信息传输至财政预算执行动态监控系统。

  第十四条  本办法由呼和浩特市财政局负责解释。

   第十五条  本办法自印发之日起30日后施行。